06-12-2022

Intercambio de información con Estados Unidos

Se firmó nuevo acuerdo


Con las firmas de Sergio Massa, ministro de Economía de nuestro país y el embajador de EEUU, Marc Stanley, se firmó el Acuerdo en Materia Tributaria (TIEA), que entrara en vigencia el 1° de enero de 2023.

El acuerdo persigue la obtención recíproca y automática de datos sobre cuentas y bienes no declarados de los contribuyentes en ambos países

Esta información resulta sustancial para el fisco nacional en la medida en que dichos activos financieros no se encuentre declarada en nuestro país por los residentes nacionales.

La solicitud de información no tendrá un límite fijado en forma especial para realizar la transferencia de los datos y alcanzará tanto a las personas físicas como jurídicas, y tampoco será sometida a aprobación parlamentaria por parte del Congreso Nacional, ni por el de Estado Unidos, según aclararon autoridades de nuestro país.

En consecuencia, este acuerdo es muy amplio porque permite que nuestro país obtenga en forma anual y automática la información necesaria que resulte de relevancia a los efectos de determinar la cuantía de las rentas y capitales que mantienen los argentinos en aquel país.

Actualmente, existe un convenio vigente entre los dos países, no obstante y si la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) busca determinar si los residentes argentinos poseen inversiones en aquel país, debe realizarse mediante el requerimiento de un juez y especificando los datos a obtener, tales como los números de las cuentas bancarias por lo que se requiere de mucha precisión para que la solicitud no sea rechazada.

En cambio, el nuevo convenio se hace bajo la forma del acuerdo FATCA (Foreing Account Tax Compliance Act), que es el que utilizan los estadounidenses con otros países y cuyo objetivo es combatir la evasión fiscal de inversiones en el extranjero por parte de residentes y ciudadanos de los Estados Unidos.

En principio, con este nuevo sistema el organismo fiscal norteamericano (IRS) deberá en forma anual, informar a Argentina sobre las Cuentas Reportables de nacionales de cualquier tipo, en la medida que los titulares resulten residentes argentinos, según se describe a continuación:

  • Datos personales de la persona identificada como “holder” o titular.
  • El número de cuenta y el nombre del banco.
  • El monto pagado en concepto de intereses, dividendos u otros ingresos pasivos.

En forma complementaria, el Ministerio de Economía de nuestro país se encuentra elaborando un nuevo proyecto de blanqueo orientado a que los fondos que se exterioricen como consecuencia de la detección de fondos e inversiones en Estados Unidos, se destinen a la inversión productiva sobre la base de un proyecto que ya tiene media sanción en la Cámara Alta del Senado nacional.

Por último, recordamos que en la actualidad están vigentes dos blanqueos, uno para los fondos que se destinen a la construcción y recientemente, con la sanción de la ley de presupuesto, también se abrió la posibilidad de regularizar moneda extranjera (dólares especialmente) con destino exclusivo a importaciones.

De requerir mayor información sobre estos u otros temas, no duden en contactarnos. 

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